2024.07.12. 19:06
Milliók forogtak kockán a Békés vármegyei ruházati cégnél
Az adatok elemzésével tárta fel egy cég adózási szabálytalanságait a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) Békésben. A revizorok azonosították a kockázatos beszállítókat, és ideiglenes biztosítási intézkedést is elrendeltek az eljárásban. A vállalkozás ezután jobbnak látta, ha „jó útra tér”.
Előzetes kiválasztás és kockázatelemzés után egy ruházati kiskereskedelemmel foglalkozó társaságnál indítottak adóellenőrzést a NAV Békés vármegyei revizorai. A kockázatelemzés számos árulkodó jelet tárt fel: a cég alig vallott fizetendő adót a bevallásaiban, ami egy, a beszerzett termékeket haszonnal továbbértékesítő vállalkozásnál több, mint gyanús.
![ruházati cég, adóellenőrzés, NAV](https://cdn.beol.hu/2024/07/jk0jyFq_Ww6kQ0QrTNNfpMhOfnJ5Obc97cuBGa7txa0/fit/1200/674/no/1/aHR0cHM6Ly9jbXNjZG4uYXBwLmNvbnRlbnQucHJpdmF0ZS9jb250ZW50L2UxNGY2NmJmOWE0YzQ1ODBhNWY5Y2NhOGZlZjRiMTlh.jpg)
Feltűnő volt, hogy a beszállítók egy-két havonta váltották egymást, és pár százezer forint értékű készpénzes számlákat bocsátottak ki. Kiderült az is, hogy a partnercégeknek valójában nem is volt olyan árujuk, amit eladhattak volna az adózónak.
Az adóellenőrzés beigazolta, amit a kockázatelemzés is feltárt: a beszállítók árualap és működési költségek nélkül üzemeltek, adóbevallást nem nyújtottak be, adófizetési kötelezettségüket minimalizálták. A cégek amellett, hogy nem végeztek tényleges gazdasági tevékenységet, a NAV ellenőreivel sem működtek együtt.
A revízió az ellenőrzés megkezdése után a várható adóhiány megtérülésére ideiglenes biztosítási intézkedésről határozott, és mintegy 34 millió forint értékben foglalt le ingóságokat, és zárolt többmillió forintot a kereskedőtől. Az ellenőrök munkája alapján bizonyossá vált, hogy a cég jogtalanul vont le áfát huszonnyolc beszállítótól a befogadott számlák alapján. A revízió több mint kilenc és fél millió forintnyi adókülönbözetet, csaknem ötmillió forintos adóbírságot és hárommillió forintnyi késedelmi pótlékot állapított meg.
A NAV-nál közölték, továbbra is figyelemmel kísérik az adózó tevékenységét, adókötelezettségeit. A társaság az ellenőrzést követő negyedéves áfabevallásaiban már folyamatosan egymillió forint körüli befizetendő adót vallott, melyet be is fizetett.